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审核及风险管理委员会

(摘自本公司2017至18年年报内之企业管治报告书,资料截至2018年9月13日)

审核委员会于1999年成立,并且自2016年6月起重新命名为审核及风险管理委员会以反映其风险管理角色。委员会由独立非执行董事李家祥博士出任委员会主席,其他成员为叶廸奇先生、梁榉泾先生及梁乃鹏博士。所有成员皆为独立非执行董事。

本公司现任核数公司的前任合伙人并没有于离任或不再拥有该公司任何财务利益起计一年内担任审核及风险管理委员会的成员。

审核及风险管理委员会之职权范围包括:

  • 审阅向董事局提交之集团财务报表以及年度报告和账目、及中期报告;
  • 检讨集团之财务监控、及其风险管理及内部监控系统;
  • 确保管理层已履行职责以建立及维持有效的风险管理及内部监控系统,包括考虑本公司在会计及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验,以及员工所接受的培训课程及有关预算是否足够;
  • 对风险管理及内部监控事宜的重要调查结果进行研究;
  • 检讨内部审核计划及确保其职能具有足够资源及有效地运作;
  • 检讨集团之财务及会计政策及实务;
  • 审阅外聘核数师给予管理层的声明书及向管理层提出的疑问,及检讨管理层作出的回应;
  • 就管治守则之守则条文C.3条内的事宜向董事局汇报;
  • 至少每年在管理层避席的情况下,与外聘核数师就核数的相关事宜进行一次会议讨论;及
  • 检讨本公司设立有关雇员可在保密的情况下就财务汇报、内部监控或其他方面可能发生的不正当行为提出关注之安排。

审核及风险管理委员会获提供充足资源以履行其职责。委员会的职权范围已载于本公司及港交所网站。

于截至2018年6月30日止年度内,审核及风险管理委员会召开三次会议。委员会审阅集团之中期及全年业绩,并讨论及审批相关财务报告;检讨集团的风险管理及内部监控系统、风险评估结果及内部审核工作;以及讨论2017/18财政年度之审核计划。委员会亦就将于2018/19财政年度生效的若干新会计准则,检视对集团综合财务报表的影响。于上述委员会会议,委员会成员与外聘核数师在管理层避席的情况下两度会面。成员于委员会会议之出席纪录 如下:

委员会成员 出席会议次数/全部会议次数
李家祥 3/3
叶廸奇 3/3
梁榉泾 3/3
梁乃鹏 3/3

董事局与审核及风险管理委员会对甄选、委任、辞任或罢免外聘核数师事宜并没有意见分歧。

审核及风险管理委员会监察外聘核数师向集团提供的核数及非核数服务,及确保外聘核数师不会因提供非核数服务而削弱其核数工作的独立性或客观性。集团已接获外聘核数师按香港会计师公会之独立性要求,确认其于审核集团截至2018年6月30日止年度之综合财务报表及随后直至本年报之日止的期间内之独立性。

于截至2018年6月30日止年度内,外聘核数师对本公司及其附属公司提供的核数和非核数服务所收取之费用分别约为港币一千七百万元及港币六百万元。非核数服务主要包括顾问服务、税务咨询、检阅服务及其他报告服务。

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